王丹

     非常感謝中民總部給我們提供一個(gè)相互交流的平臺(tái)，也很榮幸能和大家分享自己在工作中的一些體會(huì)。現(xiàn)結(jié)合實(shí)際工作，談一下在財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)做法，供大家參考：
    一、制定財(cái)務(wù)備忘錄，系統(tǒng)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作
    財(cái)務(wù)工作每個(gè)月看似都很接近，周期重復(fù)性很強(qiáng)。每天的日常單據(jù)審核、憑證記帳、其他零星事務(wù)；每周的相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、部門例會(huì)、學(xué)習(xí)；每月的結(jié)帳、報(bào)表、分析。如此繁瑣細(xì)碎的工作，如果只是跟著感覺(jué)走，很容易忘事和犯錯(cuò)。我們的做法是：制定財(cái)務(wù)備忘錄，總結(jié)財(cái)務(wù)部每月都有哪些工作，合理籌劃和安排時(shí)間，系統(tǒng)完整地開(kāi)展工作。
    1、日常財(cái)務(wù)工作
    制定部門日常工作計(jì)劃，具體到每日原始單據(jù)的審核、憑證記帳、現(xiàn)金盤點(diǎn)，每周的資金余額和重大開(kāi)支上報(bào)，每月初向相關(guān)部門上報(bào)的各類報(bào)表，每月15號(hào)之前的稅款申報(bào)繳納，每月底的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票抵扣等，整理出對(duì)財(cái)務(wù)人員比較重要的時(shí)間和節(jié)點(diǎn)，通過(guò)每周的部門例會(huì)跟進(jìn)，以幫助大家更好的提高工作效率。
    2、每月結(jié)帳前的準(zhǔn)備與檢查
    1）、規(guī)律性地檢查稅務(wù)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的更新，會(huì)計(jì)科目和核算項(xiàng)目是否有需要增加、調(diào)整；2）、實(shí)務(wù)事項(xiàng)如對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、往來(lái)帳的對(duì)帳，檢查氣量截止時(shí)間、發(fā)票停止開(kāi)具時(shí)間、費(fèi)用報(bào)銷截止時(shí)間等；3）、對(duì)結(jié)帳前的帳務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行清理，檢查總帳與現(xiàn)金、銀行存款日記帳是否與一致，應(yīng)交稅費(fèi)各明細(xì)帳戶的帳面余額與實(shí)際數(shù)是否相符，檢查是否存在未確認(rèn)的收入和成本等。
結(jié)帳前的準(zhǔn)備與檢查能使我們有效地避免遺漏重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)，完整、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)成果。
    3、異常事項(xiàng)的報(bào)告
    根據(jù)慣性檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異于預(yù)期事項(xiàng)進(jìn)行報(bào)告，例如會(huì)計(jì)政策的變化，收入確認(rèn)政策的變化，有效稅率的變化；掛帳時(shí)間較長(zhǎng)的應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)、大型工商業(yè)用戶氣量的突增突減等；對(duì)重要的承諾、或有事項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)行會(huì)計(jì)記錄，但是需要引起重視的，盡可能事前控制，考慮到潛在的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
    4、安排好“重要，但是不緊急的工作”
    日常財(cái)務(wù)工作都是以時(shí)間性為要點(diǎn)，安排好“重要不緊急”的工作，例如數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、帳務(wù)檢查，利用財(cái)務(wù)空閑期做好日常財(cái)務(wù)管理，如梳理和落實(shí)各種管理思路，進(jìn)行相關(guān)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)等。這些工作可能在時(shí)間上要求并不嚴(yán)格，但對(duì)年末結(jié)帳、審計(jì)、預(yù)算管理的推進(jìn)，部門整體素質(zhì)的提升有不可忽視的作用。
    二、規(guī)范基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)管理水平
    1、財(cái)務(wù)核算。對(duì)各明細(xì)科目、核算項(xiàng)目在原基礎(chǔ)上進(jìn)行了調(diào)整和統(tǒng)一，使賬目更加清晰、合理、規(guī)范，滿足了管理的需要，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)量化方式展現(xiàn)。
    2、財(cái)務(wù)內(nèi)控。配合燃?xì)膺\(yùn)營(yíng)管理中心完成財(cái)務(wù)制度、流程的梳理，并結(jié)合實(shí)際工作將制度流程進(jìn)一步細(xì)化落實(shí)。各項(xiàng)指標(biāo)建立統(tǒng)計(jì)明細(xì)賬，各類事項(xiàng)建立登記冊(cè)，及時(shí)反映公司每月經(jīng)營(yíng)狀況、預(yù)算完成情況，為公司經(jīng)營(yíng)、預(yù)算審計(jì)、各項(xiàng)檢查提前做好數(shù)據(jù)采集。在工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，將財(cái)務(wù)內(nèi)控與內(nèi)部審計(jì)結(jié)合，完成自查、自檢工作。
    3、軟件運(yùn)用。1)、運(yùn)用金蝶軟件在編制每筆記賬憑證的同時(shí)指定現(xiàn)金流量，最大限度降低了數(shù)據(jù)在其他會(huì)計(jì)信息載體調(diào)整、加工和傳遞等環(huán)節(jié)的出錯(cuò)率，提高現(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確性，加之以記賬憑證為起點(diǎn)編制的現(xiàn)金流量表工作可以隨時(shí)進(jìn)行，也縮短了月初財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)出時(shí)間；2）、要求出納使用金蝶軟件中的現(xiàn)金管理模塊，通過(guò)現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)的處理，實(shí)現(xiàn)日記賬與總賬對(duì)賬、與銀行對(duì)賬單對(duì)賬的功能，及時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款余額，為公司資金調(diào)度提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；3）、通過(guò)Excel表格，完成對(duì)氣量氣費(fèi)的稽核，對(duì)每天所收氣費(fèi)各個(gè)核算項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析，以核對(duì)總帳與收費(fèi)軟件數(shù)據(jù)是否保持一致。
    4、預(yù)算管理：對(duì)公司全年各部門費(fèi)用分類匯總，以加強(qiáng)對(duì)下年可控性費(fèi)用的考核和控制力度，防范不合理的開(kāi)支。作為預(yù)算的組織和監(jiān)控部門，我們定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出發(fā)生偏差的原因，提出可能解決的方案，為管理層及時(shí)進(jìn)行預(yù)算糾偏、經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)支持和可行性建議。
    5、財(cái)務(wù)安全。工作中按照“分級(jí)監(jiān)管、層層落實(shí)”的原則，以嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度保障財(cái)務(wù)管理安全；以職責(zé)劃分牽制原則保證資金的安全和有效使用；在平時(shí)工作中強(qiáng)化員工對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保密意識(shí)，不隨意對(duì)外談?wù)撠?cái)務(wù)事宜，切實(shí)將財(cái)務(wù)安全工作做到內(nèi)化于心，固化于行。
    三、具備商業(yè)意識(shí)，以“財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)”角度為公司服務(wù)
    財(cái)務(wù)人員若只是把財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所反應(yīng)出表面的收入、利潤(rùn)和問(wèn)題呈現(xiàn)出來(lái)，而沒(méi)有將問(wèn)題及時(shí)反饋給相關(guān)部門，也沒(méi)有為他們從財(cái)務(wù)的角度上提出解決問(wèn)題的意識(shí)，最終引來(lái)的可能仍是別人疑惑的眼神。以往經(jīng)歷的一個(gè)事件啟發(fā)了我：
    公司在一次修建天然氣管網(wǎng)時(shí)占?jí)恨r(nóng)田，公司需要向農(nóng)民支付青苗賠償費(fèi)，但是農(nóng)民沒(méi)有發(fā)票。從發(fā)票管理規(guī)定的角度看，沒(méi)有合法有效憑據(jù)，財(cái)務(wù)是不給報(bào)銷的。但這項(xiàng)支出是必然發(fā)生的，我們向有關(guān)部門咨詢后，建議支付青苗賠償費(fèi)時(shí)，通過(guò)村委會(huì)開(kāi)具財(cái)政專用收據(jù)，由村委會(huì)再將賠償款支付給農(nóng)民。這樣，財(cái)務(wù)解決了發(fā)票的問(wèn)題，憑財(cái)政專用收據(jù)和占?jí)恨r(nóng)田的相關(guān)資料進(jìn)行帳務(wù)處理，為公司節(jié)約了稅負(fù)，公司的管網(wǎng)建設(shè)也能順利進(jìn)行。
    財(cái)務(wù)工作的目的是為了更好解決問(wèn)題，解決問(wèn)題是為了更好的管理，而更好的管理是為了公司更好的收益。所以我們除了掌握必備的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能以外，還應(yīng)該清楚公司的整體業(yè)務(wù)運(yùn)作，了解燃?xì)庑袠I(yè)內(nèi)的情況、國(guó)家的各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)政策，具備商業(yè)意識(shí)，提高對(duì)商業(yè)的敏銳度和總結(jié)力，以“財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)”角度為公司服務(wù)。
    四、培養(yǎng)學(xué)習(xí)型財(cái)務(wù)隊(duì)伍，創(chuàng)造良好工作環(huán)境
    財(cái)務(wù)作為專業(yè)性工作，培養(yǎng)學(xué)習(xí)型的財(cái)務(wù)隊(duì)伍顯得尤為重要。2013年部門人員和工作上都有一定的調(diào)整，也給管理增加了難度。作為部門負(fù)責(zé)人，我一方面注重強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí)，放手讓部門年輕員工承擔(dān)更多的工作，讓他們與各業(yè)務(wù)部門多接觸和學(xué)習(xí)，盡快掌握公司的整體業(yè)務(wù)運(yùn)作；另一方面，工作中多幫助，事項(xiàng)上多審核，鼓勵(lì)他們拓展并改進(jìn)工作，提出自己的想法建議，使大家工作能力提升的同時(shí)不斷提高團(tuán)體自覺(jué)行動(dòng)的能力和水平。而在年輕員工成長(zhǎng)的同時(shí)，個(gè)人收獲的是相互學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，管理能力的提升，思想意識(shí)的轉(zhuǎn)變。
    五、結(jié)語(yǔ)
    個(gè)人榮譽(yù)承載著財(cái)務(wù)部所有人的付出和努力，承載著領(lǐng)導(dǎo)的信任和鼓勵(lì)，承載著同事無(wú)私的幫助和支持，亦是如此，我能夠順利完成各項(xiàng)任務(wù)。
    有人問(wèn)我為什么這么努力的工作，我有時(shí)候也在想這個(gè)問(wèn)題，對(duì)公司的認(rèn)同感是很重要的一個(gè)原因。當(dāng)我退休的時(shí)候，我在這個(gè)公司不是得到了多少薪酬，得到了多少權(quán)力，而是會(huì)想這個(gè)百年老店有我曾經(jīng)付出過(guò)的數(shù)十年，為公司培養(yǎng)過(guò)幾名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員，也許這就是我真正的價(jià)值所在。

（作者系綿竹中民燃?xì)庥邢薰締T工）