綿竹中民燃?xì)庥邢薰矩攧?wù)部

 

    預(yù)算管理是公司經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一，其作為公司經(jīng)營管理水平的參考標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營業(yè)績考核的依據(jù)，出發(fā)點是立足于提高公司管理水平，促進公司效益增長。

 

    通過三年的實踐，我公司已經(jīng)形成了“全員參與、全面滲透”的預(yù)算管理格局，達(dá)到了一切經(jīng)濟活動嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出的目的。作為財務(wù)部門，我們按月跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況并對各項指標(biāo)進行分析，為實現(xiàn)公司的預(yù)算指標(biāo)提供可行性建議。下面談?wù)勎夜镜念A(yù)算工作。

 

    一、成立預(yù)算工作小組

    以總經(jīng)理為組長、以各副總及財務(wù)總監(jiān)為副組長，以各部門經(jīng)理及財務(wù)人員為組員成立預(yù)算工作小組。

 

    二、預(yù)算基礎(chǔ)工作

    1．由預(yù)算工作小組召開預(yù)算籌備會，對預(yù)算工作進行分工：綜合部負(fù)責(zé)了解公司人員配置、固定資產(chǎn)的購置、員工的一體化保險、住房公積金的繳納情況等；工程部負(fù)責(zé)對公司供氣區(qū)域內(nèi)所有將要新建的小區(qū)和住宅及正在修建的小區(qū)和住宅摸底，以確定下一年的安裝戶數(shù)；對將要改造的小區(qū)、管網(wǎng)及將新建的市政、庭院、長輸管線摸底；各部門負(fù)責(zé)人對本部門下年度將要發(fā)生的費用及所需購置的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)計；財務(wù)部匯總各部門數(shù)據(jù)，結(jié)合公司本年度的實際經(jīng)濟指標(biāo)填制預(yù)算報表、編制預(yù)算說明上報預(yù)算工作小組。

    2．根據(jù)公司的工作目標(biāo)，結(jié)合當(dāng)年完成的利潤指標(biāo)及下一年度的市場分析，對各項經(jīng)濟指標(biāo)進行分解、落實，實事求是地編制預(yù)算工作底稿，確定各項經(jīng)濟指標(biāo)。

 

    三、編制預(yù)算報表

    1．財務(wù)人員對預(yù)算報表的結(jié)構(gòu)關(guān)系和勾稽關(guān)系認(rèn)真梳理，根據(jù)工作底稿準(zhǔn)確地填制預(yù)算報表。

    2．認(rèn)真審核預(yù)算報表，編制預(yù)算報表的編制情況說明。對與上年度經(jīng)濟指標(biāo)相差較大的數(shù)據(jù)要進行財務(wù)分析，做到收入、成本、費用、利潤符合公司實際情況，真實地反映公司下年度的經(jīng)營情況。

 

    四、上報預(yù)算報表。預(yù)算報表經(jīng)預(yù)算小組審核后上報北京總部。

 

    五、加強預(yù)算執(zhí)行控制力度

    公司預(yù)算經(jīng)北京總部審核定稿后下達(dá)到我公司，公司認(rèn)真組織實施，將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解，形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行體系。財務(wù)部跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確地向公司經(jīng)營者提供預(yù)算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異等信息，分析差異原因，提出改進的措施及建議，使經(jīng)營者及時研究、落實解決的措施，糾正財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的偏差，嚴(yán)格控制預(yù)算的執(zhí)行。

 

    總之，公司通過這幾年實踐證明只有對全面預(yù)算管理有了深刻地認(rèn)識，才能有效實施全面預(yù)算管理，最終使其成為實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、提高效益的工具，降低公司經(jīng)營風(fēng)險，提高公司管理水平，使公司利潤最大化。